Grundet vores mange år i branchen kan vi hjælpe dig videre indenfor rigtige mange skatteregler om firmagaver. Finder du yderligere spørgsmål eller andet, så tag endelig fat i os på +45 6914 4400
Det korte svar — i 2026 må en firmajulegave højst koste 1400 inkl. moms før den bliver skattepligtig for medarbejderen. Læs alle detaljerne nedenfor.
Grundet vores mange år i branchen kan vi hjælpe dig videre indenfor rigtige mange skatteregler om firmagaver. Finder du yderligere spørgsmål eller andet, så tag endelig fat i os på +45 6914 4400
Beløbsgrænsen gælder den samlede værdi af personalegaver fra arbejdsgiveren i løbet af året. Der gælder dog særlige regler for julegaver, som er vigtige at være opmærksom på.
En julegave er som udgangspunkt skattefri, hvis værdien ikke overstiger 1.000 kr. inkl. moms. Dette kaldes ofte julegaveloftet.
Hvis medarbejderen ikke har modtaget andre personalegaver i løbet af året, kan julegaven udgøre hele den skattefrie grænse på 1.400 kr.
Har medarbejderen derimod modtaget andre personalegoder eller tingsgaver i årets løb, gælder følgende:
Holder julegaven sig på maks. 1.000 kr., beskattes medarbejderen kun af det beløb, der overstiger den samlede årsgrænse på 1.400 kr.
Overstiger julegaven 1.000 kr., bortfalder den særlige julegavefordel, og hele det samlede gavebeløb bliver skattepligtigt.
Der er som udgangspunkt ikke momsfradrag på julegaver til medarbejdere, da gaverne betragtes som personalegoder. Det gælder både klassiske firmagaver og mange typer gavekort.
Der skelnes dog mellem forskellige gavetyper. Fysiske firmagaver som vin, specialiteter, designprodukter og gavekurve behandles typisk som medarbejdergaver uden momsfradrag. Det samme gælder gavebeviser til medarbejdere, selv når de kan bruges til udvalgte produkter i en gaveshop som vores.
Gavekort med bred anvendelse – eksempelvis til stormagasiner, supermarkeder eller webshops – anses som kontantlignende ydelser. Her er der heller ikke momsfradrag for virksomheden.
For virksomheder handler valget derfor ofte om at finde en gaveløsning, der både giver en god medarbejderoplevelse og samtidig er nem at administrere i forhold til gældende momsregler.
Hvis den samlede værdi af gaver fra én eller flere arbejdsgivere overstiger 1.400 kr. i løbet af året, skal hele beløbet oplyses på medarbejderens årsopgørelse. Det er altså ikke kun det overskydende beløb, der bliver skattepligtigt – beskatningen gælder den fulde gaveværdi.
Eksempelvis vil gaver til en samlet værdi på 1.500 kr. fra to forskellige arbejdsgivere medføre, at hele beløbet skal indberettes på årsopgørelsen.
Virksomheden skal indberette gaven, hvis der er tale om:
kontanter / skattepligtige gavekort
eller gaver, hvor værdien overstiger den gældende beløbsgrænse
Kontantgaver og skattepligtige gavekort behandles som A-indkomst, mens større naturaliegaver typisk indberettes som personalegoder.
Virksomheder kan som udgangspunkt fratrække udgiften til medarbejdergaver i virksomhedens regnskab.
Julegaver til kunder betragtes som repræsentation og er derfor omfattet af særlige skatte- og momsregler. Reglerne afhænger blandt andet af gavens værdi, type og formål.
Virksomheder kan som udgangspunkt få et delvist skattemæssigt fradrag for kundejulegaver, når gaven gives som led i at pleje eller styrke forretningsrelationer. Kundejulegaver behandles normalt som repræsentationsudgifter, hvor der typisk er begrænset fradragsret.
Der er som hovedregel ikke momsfradrag på gaver til kunder. Undtagelsen er reklamegaver med lav værdi og tydeligt firmalogo, som i visse tilfælde kan være fuldt fradragsberettigede.
Eksklusive gavekurve, vin, specialiteter eller designgaver betragtes derimod som egentlige kunde- eller repræsentationsgaver og giver normalt ikke momsfradrag.
Gavekort til kunder er som udgangspunkt tilladt, men skattemæssigt behandles de ofte som almindelige kunde- eller repræsentationsgaver. Der gælder ikke samme regler som ved medarbejdergaver, da kunder ikke beskattes som ansatte.
Er du klar til at finde julegaver til dine kunder, så lad os hjælpe dig.
Medarbejderen skal altid betale skat af gaver i form af kontanter.
Gavekort kan være enten skattefri for medarbejderen eller skattepligtige (A-indkomst).
Et gavekort kan være skattefrit for medarbejderen, hvis det er begrænset til bestemte produkter eller oplevelser og ikke kan bruges frit.
Det er samtidig vigtigt, at gavekortets værdi holder sig inden for den gældende bagatelgrænse for skattefrie personalegoder.
Nogle typer gavekort bliver altid betragtet som skattepligtig A-indkomst for medarbejderen.
Gavekortet kan udbetales eller ombyttes til kontanter / Gavekortet er digitalt, eksempelvis et plastikkort eller elektronisk gavekort, som kan konverteres til penge.
Gavekortet kan anvendes bredt i butikker som stormagasiner, supermarkeder eller byggemarkeder / Gavekortet giver adgang til hele virksomhedens sortiment og dermed ikke er begrænset til specifikke varer eller ydelser.
Er gavekortet skattepligtigt, skal arbejdsgiveren indberette værdien til SKAT og beregne både A-skat og arbejdsmarkedsbidrag. Udgiften til gavekortet kan som udgangspunkt fratrækkes i virksomhedens regnskab. Find fysiske gavekort til dine firmajulegaver her.
Har du spørgsmål om skattereglerne for firmajulegaver? Vi har samlet de mest stillede spørgsmål her, så du nemt kan få svar og vælge de helt rigtige gaver.
Selvom Bagatelgrænsen fro personalegoder er overskredet, så gælder der særlige regler for Firmajulegaver. Særligt for firmajulegaver gælder et fritholdt julegaveloft på 1000 kr.
Det betyder at: En firmajulegave er skattefri, hvis det er en fysisk gave (tingsgave) med en værdi på højst 1000 kr. inkl. moms i 2026. Så selvom det samlede beløb for personalegoder overskrider 1400 kr. og derved skal beskattes, så er julegaven friholdt så længe at dens samlede værdi ikke overskriver 1000 kr.
Gaven må ikke være kontanter eller gavekort, der kan ombyttes til kontanter.
Ja, julegaven tæller med i den samlede bagatelgrænse for personalegoder, som i 2026 er på 1.400 kr.. Men hvis julegaven er en fysisk gave og har en værdi på op til 950 kr., kan den holdes uden for beskatning – selv hvis bagatelgrænsen for andre goder overskrides.
Som udgangspunkt er en firmajulegave altid skattefri, så længe at det fritholdte julegaveloft på 1000 kr. ikke overskrides.
Dvs. forærer du dine medarbejdere en julegave til en værdi til 1000 kr. eller derunder er denne altid fritaget fra beskatning.
En julegave skal dog altid beskattes hvis det er eller indeholder: kontanter eller gavekort, der kan ombyttes til kontanter.
Der er som hovedregel ikke momsfradrag på julegaver til medarbejdere, fordi gaverne betragtes som personalegoder.
Det gælder både traditionelle firmagaver og mange former for gavebeviser.
Momsreglerne afhænger dog af gavens type. Klassiske firmagaver som vin, delikatesser, designartikler og gavekurve anses typisk som medarbejdergaver uden momsfradrag. Det samme gør gavebeviser til udvalgte produkter, selv når medarbejderen selv vælger blandt et begrænset sortiment i en gaveshop-løsning som vores.
Kun bestemte gavekort kan være skattefri.
Det afhænger af, hvordan gavekortet kan bruges. Gavebeviser til udvalgte produkter eller oplevelser kan som udgangspunkt være skattefrie, hvis de holder sig inden for SKATs gældende beløbsgrænser.
Gavekort bliver derimod skattepligtige, hvis de kan bruges bredt i butikker og webshops eller kan ombyttes til kontanter. Det gælder også mange digitale gavekort og betalingskort med frit varevalg.
En julefrokost er som udgangspunkt skattefri for medarbejderne, når arrangementet har et rimeligt omfang og betales helt eller delvist af arbejdsgiveren. Det gælder både traditionelle julefrokoster, arrangementer på restaurant og virtuelle julefrokoster med eksempelvis madlevering og online underholdning.
Hvis virksomheden vælger at give en julegave i stedet for at afholde julefrokost, gælder de almindelige skatteregler for medarbejdergaver. Julegaven vil derfor blive vurderet efter de gældende beløbsgrænser og regler for skattefri firmagaver.
Julegaver til kunder betragtes som repræsentationsudgifter og er derfor omfattet af særlige regler for fradrag og moms.
Mindre reklamegaver med firmalogo og lav værdi kan i nogle tilfælde være fuldt fradragsberettigede. Klassiske kundegaver som vin, chokolade, blomster og gavekurve anses derimod typisk som repræsentationsgaver med begrænset fradragsret.
Det gælder generelt, at kundegaven skal have en erhvervsmæssig relation til virksomheden for at være fradragsberettiget.
Ja, gavekurve og sammensatte gaver tæller som én samlet gave. Hvis den samlede værdi er under 1000 kr., og gaven ikke kan ombyttes til kontanter, er den skattefri.
Hold dig opdateret med nyheder, gode tilbud og de nyeste firmagave produkter. Vi sender 1-2 e-mails i måneden.